Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ký ban hành Kết luận thanh tra về việc chấp hành chính sách, pháp luật trong hoạt động kinh doanh vàng tại Công ty cổ phần Tập đoàn Vàng bạc đá quý DOJI (Công ty DOJI).
Căn cứ theo Quyết định số 324/QĐ-TTGSNH2 ngày 17/5/2024 của Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng. Căn cứ Luật Thanh tra năm 2022; Nghị định số 43/2023/NĐ-CP ngày 30/6/2023 của Chính phủ. Thanh tra Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ban hành Kết luận thanh tra về việc chấp hành chính sách, pháp luật trong hoạt động kinh doanh vàng tại Công ty cổ phần Tập đoàn Vàng bạc đá quý DOJI (Công ty DOJI).
Theo kết luận, Công ty DOJI cơ bản đã chấp hành các quy định của pháp luật trong hoạt động kinh doanh vàng. Cụ thể, công ty đã thực hiện kinh doanh mua, bán vàng miếng theo Giấy phép của NHNN, thực hiện đầy đủ chế độ thông tin, báo cáo số liệu mua, bán vàng miếng theo quy định, cũng như niêm yết giá mua bán vàng. Công ty từng bước có chuyển biến tích cực trong việc nhận thức và thực hiện các quy định pháp luật về phòng, chống rửa tiền. Đồng thời, công ty thực hiện mở sổ sách kế toán, lập chứng từ, hóa đơn và kê khai thuế cơ bản theo đúng quy định pháp luật.
Bán vàng với giá cao hơn giá niêm yết và hành vi cạnh tranh không lành mạnh
Tuy nhiên, bên cạnh những mặt đạt được, thanh tra cũng chỉ ra một số thiếu sót và vi phạm của Công ty DOJI. Một số vi phạm liên quan đến chấp hành chính sách, pháp luật về hoạt động kinh doanh vàng, như chưa tuân thủ đầy đủ chế độ báo cáo hoạt động kinh doanh mua, bán vàng miếng, thực hiện một số giao dịch bán vàng với giá cao hơn giá niêm yết, và tiến hành các hoạt động kinh doanh vàng khác (vay vốn bằng vàng và giữ hộ vàng miếng thông qua ứng dụng EGOLD) mà chưa được cấp phép.
Công ty cũng vi phạm các quy định về thương mại điện tử và sử dụng công nghệ số để kinh doanh vàng. Cụ thể, DOJI chưa thông báo sửa đổi, bổ sung theo quy định khi có sự thay đổi thông tin liên quan đến website thương mại điện tử bán hàng (https://trangsuc.doji.vn), đồng thời chưa được cơ quan có thẩm quyền xác nhận đăng ký hoạt động ứng dụng thương mại điện tử (App Egold) và website kinh doanh vàng (https://egold.doji.vn).
Ngoài ra, Công ty DOJI còn bị phát hiện có dấu hiệu đưa thông tin gây nhầm lẫn về doanh nghiệp và hàng hóa nhằm thu hút khách hàng từ các doanh nghiệp khác, liên quan đến hành vi cạnh tranh không lành mạnh. Một số chứng từ nhập, xuất kho vàng giữ hộ cũng ghi nội dung sai hoặc không đúng mẫu quy định. Đặc biệt, kết quả thanh tra phát hiện một số cá nhân bán vàng nguyên liệu cho DOJI với khối lượng lớn, vượt quá mức bình thường so với nghề nghiệp và nhân thân của họ, dẫn đến nghi ngờ về hành vi không xuất hóa đơn, không kê khai nộp thuế đối với vàng bán, gây bất ổn cho thị trường vàng.
Công ty DOJI vi phạm một số quy định của pháp luật về hoạt động phòng, chống rửa tiền
Trong lĩnh vực phòng, chống rửa tiền, Công ty DOJI cũng bị chỉ ra một số vi phạm, bao gồm việc ban hành quy định nội bộ chưa đầy đủ, không báo cáo một số giao dịch có giá trị lớn, không thực hiện nhận biết thông tin khách hàng và không có hệ thống quản lý để xác định khách hàng nước ngoài là cá nhân có ảnh hưởng chính trị. Công ty cũng chưa thực hiện đánh giá rủi ro về rửa tiền trong năm 2023.
Về chế độ kế toán, Công ty DOJI vi phạm về hạch toán tổng chi phí lãi vay được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN đối với doanh nghiệp không đúng quy định; Công ty có hoạt động vay và hoàn trả vàng vay cho khách hàng nhưng không lập hóa đơn khi hoàn trả hàng hóa vay (vàng) cho bên cho vay theo quy định.
Việc cá nhân mua, bán vàng (vàng miếng SJC, vàng trang sức) với Công ty DOJI trên ứng dụng EGOLD của Công ty DOJI. Theo Nghị định số 24/2012/NĐ-CP không quy định cấp giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng cho cá nhân. Tuy nhiên, cá nhân được mua, bán vàng miếng tại (hoặc với) các tổ chức được NHNN cấp Giấy phép. Đồng thời, đối với hoạt động kinh doanh mua, bán vàng trang sức, Nghị định số 24/2012/NĐ-CP quy định là hoạt động kinh doanh có điều kiện không cấp giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh. Hoạt động cá nhân mua, bán vàng miếng, vàng trang sức với (hoặc tại) Công ty DOJI (Công ty DOJI được cấp phép kinh doanh mua, bán vàng miếng và đăng ký kinh doanh mua, bán vàng trang sức) nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận là quyền của cá nhân được pháp luật cho phép, phù hợp với quy định giải thích từ ngữ “kinh doanh” tại Luật Doanh nghiệp. Việc xác định hoạt động mua, bán vàng miếng, vàng trang sức của cá nhân với (hoặc tại) Công ty DOJI trên ứng dụng EGOLD của Công ty DOJI nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận (kinh doanh) có thuộc đối tượng nộp thuế TNCN nếu có thu nhập từ hoạt động mua, bán vàng theo Luật Thuế TNCN hay không thuộc lĩnh vực quản lý nhà nước của Bộ Tài chính;..
Nguyên nhân của các vi phạm này được xác định là do lãnh đạo và nhân viên Công ty DOJI chưa chấp hành đầy đủ các quy định pháp luật trong kinh doanh vàng, PCRT và hạch toán kế toán, lập và sử dụng chứng từ kế toán, kê khai và thực hiện nghĩa vụ thuế. Đặc biệt, việc hiểu và áp dụng quy định về hoạt động kinh doanh vàng còn chưa nhất quán, cần có hướng dẫn rõ ràng hơn từ cơ quan chức năng.
Ngay sau khi thanh tra, NHNN đã báo cáo các vụ việc phát hiện có dấu hiệu vi phạm để chuyển sang Bộ Công an xác minh, xử lý. Tổng số tiền phạt vi phạm hành chính đối với DOJI liên quan đến một số vi phạm về phòng, chống rửa tiền và chế độ thông tin báo cáo mua, bán vàng miếng là 1.365 triệu đồng.
Cuối cùng, kết luận thanh tra đưa ra một số kiến nghị nhằm hoàn thiện cơ chế, chính sách trong quản lý hoạt động kinh doanh vàng, đồng thời yêu cầu DOJI chấm dứt ngay các hành vi vi phạm, khắc phục các thiếu sót, và nghiêm túc chấp hành các quy định pháp luật. Công ty DOJI cần cải thiện việc thực hiện các quy định về thông tin báo cáo, niêm yết giá, thương mại điện tử, phòng chống rửa tiền, và chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ để đảm bảo tuân thủ pháp luật trong thời gian tới.
PV
Đọc thêm bài viết về các tin tức của Mặt trận số tại đây…
